货币资金管理制度
为规范学校现金、银行存款收支管理，加强财务监督，特制定本制度。
一、 现金收入和支出
（1） 现金收入：含学生学杂费收入、代收代付各类费用、食堂伙食费收入、超市收入、网吧收入、出售废品收入、罚没收入等，总之学校一切现金收入都不留死角，全部交出纳开具收据后通过会计入账核算；各类空白收据由会计保管，收据的印制要连号，并连号使用，出纳领用时以旧换新，并签字登记领用的号码起止号、领用人等信息，收据填写要规范，信息填写完整清晰，以便后期备查，不能开具空头收据、不能有遗漏短缺、一旦作废必须三联俱全。财务处做好“学生学杂费收入”台账、“食堂伙食费收入”台账等各类台账，要做到台账金额与财务入账金额一致，确保主业收入核算的准确性。
（2） 现金支出：遵循收支两条线原则，学校各单位不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。支付现金时，应该从备用金中支付或从银行提取，不得从现金收入直接支付，“坐支”现金。备用金按5000元/日储备，备用金是学校各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项，实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污。工作人员需临时借用备用金时，先到财务处索取“借款单”，财务负责人根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经校长同意、董事长批准，方可到出纳处办理借款手续。借款人员完成业务后应在三日内到财务处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管校长审批后，再将“报销单”返回财务处负责人审核，审核无误经董事长签字同意后，交出纳办理报销手续,出纳付款后需在费用报销单上加盖“现金付讫”章。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务处将直接从借款人下月工资中抵扣，不再另行通知。
（3） 对于1000元以上的付款都需填列银行付款申请单通过学校“开户银行”结算。
（4） 出纳必须建立、健全现金日记账，逐笔记载现金收支，账目日清月结，账款相符。不准用不符合手续的单据冲抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外帐、私设小金库。
二、 银行存款管理制度
（1） 学校银行结算主要是网银结算。为增强网络资金收付的安全性，网上银行U盾必须由财务处处长及出纳双重管理保护，由出纳操作完后必须通过财务处长网上复核才能付款。出纳当日获取网上收付款信息后，打印银行有关进出账单，登记银行日记账后交会计编制会计凭证进行核算。
现金支票、转账支票及其它有价证劵，应由出纳保管和签发，银行预留印鉴章必须由财务处长和出纳分别保管和使用。出纳每月核对一次各银行对账单与财务银行账是否相符，按月编制《银行存款余额调节表》，装订成册交会计存档。
本制度自 2016 年 4 月 1 日起施行，此前学校货币资金管理制度同时废止。
2016年4月29日
赣公网安备
36049002000146号
